Programma Finanziario Annuale 
b
ilancio di previsione 2004

 

Approvato dal Consiglio di Circolo in data 23 febbraio 2004

1.    Anno finanziario 2004, previsione delle entrate

 

La previsione delle entrate permette di individuare un importo complessivo prudenziale di  € 297.462,50.  

Infatti non vi è ancora certezza rispetto al budget assegnato dal Ministero, né in relazione al contributo ordinario, né al fondo per la corresponsione degli stipendi alle insegnanti per le supplenze brevi; in questi due casi si è considerato l’80% degli importi accertati nell’a.f. 2003.

Il dettaglio delle voci di entrata è desumibile dal seguente prospetto. 

Avanzo di amministrazione 2003  importi totale

                    avanzo di amministrazione       vincolato

  -  F.I.S. 17.073,87

  -  CCNL 15.3.2001, art. 14 (flessibilità)

                70,49

  -  indennità funzioni superiori   2.259,00
  -  indennità ore eccedenti     646,41
  -  funzioni miste  2.503,16
  -  IRAP su F.I.S.  e flessibilità  1.705,60

  -  IRAP su funzioni superiori     236,00
  -  IRAP su ore eccedenti     103,00

  -  NETTO per stipendi supplenze brevi  5.214,42
  -  ritenute prev. su TFR supplenti 16.366,00

  -  ritenute erariali su stipendi  2.187,90
  -  contributo per arredi scolastici   1.412,00
  -  contributo processo migratorio alunni     730,60
 

50.508,45

            avanzo di amministrazione        non vincolato
  -  avanzo aggregati e progetti 20.764,40
  -  disponibilità da programmare:
     5.700,00 previsione iniziale
   10.924,37 fondo autonomia es. 2003 
        301,00 contributo integrazione H.
16.925,37
  -  fondo di riserva 2003  1.300,00

37.802,76

totale generale dell'avanzo           68.319,38

 

Entrate nell'esercizio  2004 importi totale
contributo volontario genitori 1.500,00
contributo genitori per assicurazione alunni 4.000,00
contributo MIUR ordinario scuola materna (80%) 2.000,00
contributo MIUR ordinario scuola elem. (80%) 5.250,00
budget per supplenze  (80% del 2003)

        60.000,00

Fondo Istituzione Scolastica  (salario accessorio)

        49.433,37

CCNL 15.3.2001, art 14, lett. b (flessibilità) 4.027,08
contributo MIUR Incarichi Specifici 6.384,63
contributo MIUR Funzioni Strumentali 7.041,90
Contributo MIUR per appalti ditte di pulizia

        48.056,40

Contributo PIA per biblioteche scolastiche     300,00
contributo Amministraz. Comunali funzioni miste

        12.520,90

contributo AER      50,00
contributo MIUR acconto pasti 2003 7.400,00

totale entrate nell'esercizio            207.964,28

Come si può notare prevalgono ampiamente le entrate relative alla retribuzione dei dipendenti (trattamento fondamentale per i supplenti, trattamento accessorio per il personale di ruolo) che impegnano oltre alle voci specifiche, gran parte dell’avanzo di amministrazione vincolato. 
Le entrate da considerare per dare al bilancio una funzione di sostegno e di orientamento per l’azione della scuola derivano dall’avanzo di amministrazione non vincolato, dai contributi volontari dei genitori e dai contributi ordinari del Ministero.

Previsione entrate a.f. 2004   riepilogo

 

avanzo di amministrazione  2003

89.498,22

entrate nell'esercizio  2004

207.964,28

Totale entrate previste      297.462,5

 

 

  1. Anno finanziario 2004, previsione di spesa

    La previsione di spesa deve considerare in primo luogo le spese ordinarie che garantiscono il funzionamento di base della scuola. Secondo il nuovo regolamento contabile esse sono suddivise in quattro aree distinte per tipologia di spesa, denominate aggregati.

mastri

spesa prevista

descrizione
beni di consumo 4.000,00 cancelleria, vestiario, toner fotocopiatrici, inchiostro fotoriproduttore
prestazioni di servizi da terzi 5.000,00 manutenzione ordinaria e assistenza
altre spese 4.000,00 assicurazione alunni
altre spese 1.500,00 spese postali
oneri finanziari 250,00 spese bancarie
rimborso pasti ai comuni 7.400,00 buoni pasto insegnanti in servizio
partite di giro 400,00 minute spese

totale

22.550,00  

 

Le spese imputate a questo aggregato provengono da:

avanzo di amministrazione non vincolato           

  11.150,00

contributo genitori per polizza assicurativa 

    4.000,00

Contributo MIUR rimborso pasti

    7.400,00

totale

  22.550 ,00

 

 

mastri

spesa prevista

descrizione
beni di consumo 8.000,00 assegnazione alle classi e alle sezioni, riviste, materiale d'uso
2.000,00 software
1.750,00 materassini scuole dell'infanzia
1.839,77 inchiostro stampanti
prestazioni di servizi da terzi 100,00 abbonamenti e canoni
formazione 1.700,00 aggiornamento riforma scolastica

totale

15.389,77

 

 

Le spese imputate a questo aggregato provengono da:

avanzo di amministrazione non vincolato 

 6.389,77

Avanzo di amm.ne non vincolato (Autonomia ‘03)

 1.700,00

contributo ordinario 2003  

 7.250,00

Contributo  AER

      50,00

totale

15.389,77

Le spese per il funzionamento delle classi e delle sezioni rispondono ai seguenti criteri:
€ 100 per ogni classe (3.000);   
€ 300 per ogni sezione di scuola materna  (3.300)
€ 60 per ogni alunno portatore di handicap  (900)
                                             

mastri

spesa prevista

descrizione
personale 65.214,42 stipendi netti al personale a tempo determinato
33.680,96 fondo di istituto eccedente i progetti (fiduciari, programmazione materna, ATA) e riserva residua
4.097,57 flessibilità
13.426,53 Funzioni Strumentali e Incarichi Aggiuntivi
2.259,00 indennità svolgimento funzioni superiori
15.024,06 funzioni miste
  646,41

ore eccedenti

  2.044,60

ritenuta IRAP

  16.366,00

ritenute previdenziali su TFR ai supplenti

  2.187,90

ritenute erariali su stipendi

  730,60

compensi per alfabetizzazione lingua italiana alunni stranieri

altre sperse di personale 48.056,40

appalti ditte di pulizia

totale

203.734,45  

   

Le spese imputate a questa attività provengono da:

Avanzo di amministrazione vincolato

(49.096,45)

-        F.I.S. 2003

17.073,87

-        CCNL 15,3,2001, art. 14 ( flessibilità)

70,49

-        indennità funzioni superiori

2.259,00

-        indennità ore eccedenti

646,41

-        funzioni miste

2.503,16

-        IRAP su F.I.S. e flessibilità

1.705,60

-        IRAP su funzioni superiori

236,00

-        IRAP su ore eccedenti

103,00

-        Netti stipendio

5.214,42

-        Ritenute Prev. Per TFR

16366,00

-        Ritente erariali su stipendi

2.187,90

-        Processo migratorio alunni

730,60

competenza esercizio 2004

(154.638,00)

-        stipendi netti supplenti

60.000,00

-        F.I.S. 2004 (esclusi progetti)

16.607,09

-        CCNL 15,3,2001, art. 14 ( flessibilità)

4.027,08

-        contr. MIUR F.A.  F.O.

13.426,53

-        contr. Amm. Com. funzioni miste

12.520,90

-        Appalti ditte di pulizia

48.056,40

totale

203.734,45

 

mastri

spesa prevista

descrizione
beni di investimento 4.000,00 attrezzature informatiche ed altri sussidi
  1.412,00 arredi 

totale

5.412,00

.

   

Le spese imputate a questo aggregato provengono da:

Avanzo di amm.ne non vincolato

4.000,00

Avanzo di amm.ne  vincolato

1.412,00

totale

5.412 ,00

 

I fondi assegnanti alle varie attività (n, 1, 2, 3, 4) garantiscono il funzionamento ordinario, amministrativo, didattico, le spese di personale e parte degli investimenti.

La disponibilità residua costituisce le risorse che possono essere programmate per la realizzazione dei progetti educativi.

La disponibilità complessiva per tali progetti educativi  ammonta  a € 52.076,28  di cui
€ 32.826,28  vincolate al F.I.S. ,    18.250,00  da destinare alla acquisizione di beni, l’aggiornamento e la gestione delle varie attività e € 1.000,00 da accantonare come fondo di riserva.

Il finanziamento dei progetti è commisurato sia alle necessità previste per il periodo 
gennaio – giugno 2004, che alla loro prosecuzione nella prima parte dell’a.s. 2004-2005. 

 

descrizione fondo istituto beni e servizi beni duraturi prestaz. profess. aggior-
namento
totale
Processi di innovazione . . . . . .
educazione ambientale 2.7170,50 . . . . .
Consolidare e razionalizzare fondo istituto beni e servizi beni duraturi prestaz. profess. aggior-
namento

.

l'incontro con le parole 1.157,60 500,00 . . . 500,00
continuità educativa 3.617,50 . . . .
laboratori espressivi 868,20 1.200,00 800,00 1.000,00 . 3.000,00
biblioteche scolastiche 4.804,04 600,00 . 2.500,00 . 3.100,00
integrazione handicap 2.315,20 500,00 . . .   500,00
convivenza democratica 4.030,98 . . 200,00 . 200,00
scuola sicura 1.881,10 250,00 . 1.700,00 2.000,00 3.950,00
Qualità delle relazioni  fondo istituto beni e servizi beni duraturi prestaz. profess. aggior-
namento

.

progetto accoglienza 2.937,41 . . . . .
emozioni,dimensione sociale, consulenza psicologica 2.170,50 . . 3.000,00 . 3.000,00
Comunicazione e visibilità  fondo istituto beni e servizi beni duraturi prestaz. profess. aggior-
namento

.

sito web 5.353,90 2.000,00 . . . 2.000,00
progetto genitori 1.519,35 300,00 . . . 300,00

totale F.I.S.

32.826,28  

.

 

.

 

.

 

.

 

.

.
totali altre spese    5.350,00 800,00 8.400,00 2.000,00 16.550

totale generale        49.376,28

 

 

Le spese imputate a questo aggregato provengono da:

previsione fondo istituto a.s.2003/04 

32.826,28

Contributo genitori classi prime

1.500,00

avanzo di amministrazione non vincolato

14.750,00

Contributo PIA per biblioteche scolastiche

300,00

totale

49.376,28

 
generale  1.000,00

 

proveniente da:

avanzo di amm.ne non vincolato

1.000,00

 

 

Riepilogo delle spese

capitolo di bilancio

descrizione

importo complessivo

aggregato A01        

funzionamento amministrativo generale 

22.550,00

aggregato A02

funzionamento didattico generale

15.389,77
aggregato A03

spese di personale

203.734,45
aggregato A04

spese di investimento

5.412,00
progetti   1 - 12

.

49.376,28
fondo di riserva

.

1.000,00

Totale generale spesa

297.462,50