Programma
Finanziario Annuale
bilancio di previsione 2004
Approvato dal Consiglio di Circolo in data 23 febbraio 2004
1.
Anno
finanziario 2004, previsione
delle entrate
La previsione delle entrate permette di individuare un importo complessivo prudenziale di € 297.462,50.
Infatti non vi è ancora certezza rispetto al budget assegnato dal Ministero, né in relazione al contributo ordinario, né al fondo per la corresponsione degli stipendi alle insegnanti per le supplenze brevi; in questi due casi si è considerato l’80% degli importi accertati nell’a.f. 2003.
Il dettaglio delle voci di entrata è desumibile dal seguente prospetto.
| Avanzo di amministrazione 2003 | importi | totale |
|
avanzo di amministrazione vincolato |
||
| - F.I.S. | 17.073,87 | |
| - CCNL 15.3.2001, art. 14 (flessibilità) |
70,49 |
|
| - indennità funzioni superiori | 2.259,00 | |
| - indennità ore eccedenti | 646,41 | |
| - funzioni miste | 2.503,16 | |
| - IRAP su F.I.S. e flessibilità | 1.705,60 | |
| - IRAP su funzioni superiori | 236,00 | |
| - IRAP su ore eccedenti | 103,00 |
|
| - NETTO per stipendi supplenze brevi | 5.214,42 | |
| - ritenute prev. su TFR supplenti | 16.366,00 | |
| - ritenute erariali su stipendi | 2.187,90 | |
| - contributo per arredi scolastici | 1.412,00 | |
| - contributo processo migratorio alunni | 730,60 | |
|
50.508,45 |
||
| avanzo di amministrazione non vincolato | ||
| - avanzo aggregati e progetti | 20.764,40 | |
| - disponibilità
da programmare: 5.700,00 previsione iniziale 10.924,37 fondo autonomia es. 2003 301,00 contributo integrazione H. |
16.925,37 | |
| - fondo di riserva 2003 | 1.300,00 | |
|
37.802,76 |
||
|
totale generale dell'avanzo 68.319,38 |
||
| Entrate nell'esercizio 2004 | importi | totale |
| contributo volontario genitori | 1.500,00 | |
| contributo genitori per assicurazione alunni | 4.000,00 | |
| contributo MIUR ordinario scuola materna (80%) | 2.000,00 | |
| contributo MIUR ordinario scuola elem. (80%) | 5.250,00 | |
| budget per supplenze (80% del 2003) |
60.000,00 |
|
| Fondo Istituzione Scolastica (salario accessorio) |
49.433,37 |
|
| CCNL 15.3.2001, art 14, lett. b (flessibilità) | 4.027,08 | |
| contributo MIUR Incarichi Specifici | 6.384,63 | |
| contributo MIUR Funzioni Strumentali | 7.041,90 | |
| Contributo MIUR per appalti ditte di pulizia |
48.056,40 |
|
| Contributo PIA per biblioteche scolastiche | 300,00 | |
| contributo Amministraz. Comunali funzioni miste |
12.520,90 |
|
| contributo AER | 50,00 | |
| contributo MIUR acconto pasti 2003 | 7.400,00 | |
|
totale entrate nell'esercizio 207.964,28 |
||
Come si può notare prevalgono ampiamente le entrate relative alla
retribuzione dei dipendenti (trattamento fondamentale per i supplenti,
trattamento accessorio per il personale di ruolo) che impegnano oltre alle voci
specifiche, gran parte dell’avanzo di amministrazione vincolato.
Le entrate da considerare per dare al bilancio una funzione di sostegno e di
orientamento per l’azione della scuola derivano dall’avanzo di
amministrazione non vincolato, dai contributi volontari dei genitori e dai
contributi ordinari del Ministero.
|
Previsione entrate a.f. 2004 riepilogo |
|
|
avanzo di amministrazione 2003 |
89.498,22 |
|
entrate nell'esercizio 2004 |
207.964,28 |
|
Totale entrate previste 297.462,5 |
|
La previsione di spesa deve considerare in primo luogo le spese ordinarie che garantiscono il funzionamento di base della scuola. Secondo il nuovo regolamento contabile esse sono suddivise in quattro aree distinte per tipologia di spesa, denominate aggregati.
| mastri |
spesa prevista |
descrizione |
| beni di consumo | 4.000,00 | cancelleria, vestiario, toner fotocopiatrici, inchiostro fotoriproduttore |
| prestazioni di servizi da terzi | 5.000,00 | manutenzione ordinaria e assistenza |
| altre spese | 4.000,00 | assicurazione alunni |
| altre spese | 1.500,00 | spese postali |
| oneri finanziari | 250,00 | spese bancarie |
| rimborso pasti ai comuni | 7.400,00 | buoni pasto insegnanti in servizio |
| partite di giro | 400,00 | minute spese |
|
totale |
22.550,00 |
Le spese imputate a questo aggregato provengono da:
|
avanzo di amministrazione non vincolato |
11.150,00 |
|
contributo genitori per polizza assicurativa |
4.000,00 |
|
Contributo MIUR rimborso pasti |
7.400,00 |
|
totale |
22.550
,00 |
| mastri |
spesa prevista |
descrizione |
| beni di consumo | 8.000,00 | assegnazione alle classi e alle sezioni, riviste, materiale d'uso |
| 2.000,00 | software | |
| 1.750,00 | materassini scuole dell'infanzia | |
| 1.839,77 | inchiostro stampanti | |
| prestazioni di servizi da terzi | 100,00 | abbonamenti e canoni |
| formazione | 1.700,00 | aggiornamento riforma scolastica |
|
totale |
15.389,77 |
|
Le spese imputate a questo aggregato provengono da:
|
avanzo di amministrazione non vincolato |
6.389,77 |
|
Avanzo di amm.ne non vincolato (Autonomia ‘03) |
1.700,00 |
|
contributo ordinario 2003 |
7.250,00 |
|
Contributo AER |
50,00 |
|
totale |
15.389,77 |
Le spese per il funzionamento delle classi e delle sezioni rispondono ai
seguenti criteri:
€ 100 per ogni classe (3.000);
€ 300 per ogni sezione di scuola materna
(3.300)
€ 60 per ogni alunno portatore di handicap
(900)
| mastri |
spesa prevista |
descrizione |
| personale | 65.214,42 | stipendi netti al personale a tempo determinato |
| 33.680,96 | fondo di istituto eccedente i progetti (fiduciari, programmazione materna, ATA) e riserva residua | |
| 4.097,57 | flessibilità | |
| 13.426,53 | Funzioni Strumentali e Incarichi Aggiuntivi | |
| 2.259,00 | indennità svolgimento funzioni superiori | |
| 15.024,06 | funzioni miste | |
| 646,41 |
ore eccedenti |
|
| 2.044,60 |
ritenuta IRAP |
|
| 16.366,00 |
ritenute previdenziali su TFR ai supplenti |
|
| 2.187,90 |
ritenute erariali su stipendi |
|
| 730,60 |
compensi per alfabetizzazione lingua italiana alunni stranieri |
|
| altre sperse di personale | 48.056,40 |
appalti ditte di pulizia |
|
totale |
203.734,45 |
Le spese imputate a questa attività provengono da:
|
Avanzo di amministrazione vincolato |
(49.096,45) |
|
- F.I.S. 2003 |
17.073,87 |
|
- CCNL 15,3,2001, art. 14 ( flessibilità) |
70,49 |
|
- indennità funzioni superiori |
2.259,00 |
|
- indennità ore eccedenti |
646,41 |
|
- funzioni miste |
2.503,16 |
|
- IRAP su F.I.S. e flessibilità |
1.705,60 |
|
- IRAP su funzioni superiori |
236,00 |
|
- IRAP su ore eccedenti |
103,00 |
|
- Netti stipendio |
5.214,42 |
|
- Ritenute Prev. Per TFR |
16366,00 |
|
- Ritente erariali su stipendi |
2.187,90 |
|
- Processo migratorio alunni |
730,60 |
|
competenza esercizio 2004 |
(154.638,00) |
|
- stipendi netti supplenti |
60.000,00 |
|
- F.I.S. 2004 (esclusi progetti) |
16.607,09 |
|
- CCNL 15,3,2001, art. 14 ( flessibilità) |
4.027,08 |
|
- contr. MIUR F.A. F.O. |
13.426,53 |
|
- contr. Amm. Com. funzioni miste |
12.520,90 |
|
- Appalti ditte di pulizia |
48.056,40 |
|
totale |
203.734,45 |
| mastri |
spesa prevista |
descrizione |
| beni di investimento | 4.000,00 | attrezzature informatiche ed altri sussidi |
| 1.412,00 | arredi | |
|
totale |
5.412,00 |
. |
Le spese imputate a questo aggregato provengono da:
|
Avanzo di amm.ne non vincolato |
4.000,00 |
|
Avanzo di amm.ne vincolato |
1.412,00 |
|
totale |
5.412
,00 |
I fondi assegnanti alle varie attività (n, 1, 2, 3, 4) garantiscono il funzionamento ordinario, amministrativo, didattico, le spese di personale e parte degli investimenti.
La disponibilità residua costituisce le risorse che possono essere programmate per la realizzazione dei progetti educativi.
La disponibilità complessiva per
tali progetti educativi ammonta
a € 52.076,28 di cui
€ 32.826,28
vincolate al F.I.S. , €
18.250,00 da destinare alla
acquisizione di beni, l’aggiornamento e la gestione delle varie attività e
€ 1.000,00 da accantonare come fondo di riserva.
Il finanziamento dei progetti è
commisurato sia alle necessità previste per il periodo
gennaio – giugno 2004,
che alla loro prosecuzione nella prima parte dell’a.s. 2004-2005.
| descrizione | fondo istituto | beni e servizi | beni duraturi | prestaz. profess. | aggior- namento |
totale |
| Processi di innovazione | . | . | . | . | . | . |
| educazione ambientale | 2.7170,50 | . | . | . | . | . |
| Consolidare e razionalizzare | fondo istituto | beni e servizi | beni duraturi | prestaz. profess. | aggior- namento |
. |
| l'incontro con le parole | 1.157,60 | 500,00 | . | . | . | 500,00 |
| continuità educativa | 3.617,50 | . | . | . | . | |
| laboratori espressivi | 868,20 | 1.200,00 | 800,00 | 1.000,00 | . | 3.000,00 |
| biblioteche scolastiche | 4.804,04 | 600,00 | . | 2.500,00 | . | 3.100,00 |
| integrazione handicap | 2.315,20 | 500,00 | . | . | . | 500,00 |
| convivenza democratica | 4.030,98 | . | . | 200,00 | . | 200,00 |
| scuola sicura | 1.881,10 | 250,00 | . | 1.700,00 | 2.000,00 | 3.950,00 |
| Qualità delle relazioni | fondo istituto | beni e servizi | beni duraturi | prestaz. profess. | aggior- namento |
. |
| progetto accoglienza | 2.937,41 | . | . | . | . | . |
| emozioni,dimensione sociale, consulenza psicologica | 2.170,50 | . | . | 3.000,00 | . | 3.000,00 |
| Comunicazione e visibilità | fondo istituto | beni e servizi | beni duraturi | prestaz. profess. | aggior- namento |
. |
| sito web | 5.353,90 | 2.000,00 | . | . | . | 2.000,00 |
| progetto genitori | 1.519,35 | 300,00 | . | . | . | 300,00 |
totale F.I.S. |
32.826,28 |
. |
. |
. |
. |
. |
| . | ||||||
| totali altre spese | 5.350,00 | 800,00 | 8.400,00 | 2.000,00 | 16.550 | |
|
totale generale 49.376,28 |
||||||
Le spese imputate a questo aggregato provengono da:
|
previsione fondo istituto a.s.2003/04 |
32.826,28 |
|
Contributo genitori classi prime |
1.500,00 |
|
avanzo di amministrazione non vincolato |
14.750,00 |
|
Contributo PIA per biblioteche scolastiche |
300,00 |
|
totale |
49.376,28
|
| generale | 1.000,00 |
proveniente da:
|
avanzo di amm.ne non vincolato |
1.000,00 |
Riepilogo delle spese
|
capitolo di bilancio |
descrizione |
importo complessivo |
| aggregato A01 |
funzionamento amministrativo generale |
22.550,00 |
| aggregato A02 |
funzionamento didattico generale |
15.389,77 |
| aggregato A03 |
spese di personale |
203.734,45 |
| aggregato A04 |
spese di investimento |
5.412,00 |
| progetti 1 - 12 |
. |
49.376,28 |
| fondo di riserva |
. |
1.000,00 |
|
Totale generale spesa |
297.462,50 |
|