Programma Finanziario Annuale 
bilancio di previsione 2003

Approvato dal Consiglio di Circolo in data 12 marzo 2003

1.    Anno finanziario 2003, previsione delle entrate

La previsione delle entrate permette di individuare un importo complessivo prudenziale di 

€ 121.239,89.  Infatti non vi è ancora certezza rispetto al budget assegnato dal Ministero, né in relazione al contributo ordinario, né al fondo per la corresponsione degli stipendi alle insegnanti per le supplenze brevi; in questi due casi si è considerato l’80% degli importi accertati nell’a.f. 2002.

Come si può notare prevalgono ampiamente le entrate relative alla retribuzione dei dipendenti (trattamento fondamentale per i supplenti, trattamento accessorio per il personale di ruolo) che impegnano oltre alle voci specifiche, gran parte dell’avanzo di amministrazione vincolato. 
Le entrate da considerare per dare al bilancio una funzione di sostegno e di orientamento per l’azione della scuola derivano dall’avanzo di amministrazione non vincolato, dai contributi volontari dei genitori e dai contributi ordinari del Ministero.

2. Previsione di spesa
   

   La previsione di spesa deve considerare in primo luogo le spese ordinarie che garantiscono il funzionamento di base della scuola. 
   Secondo il nuovo regolamento contabile esse sono suddivise in quattro aree distinte per tipologia di spesa, denominate aggregati.

• Aggregato A 01  Funzionamento Amministrativo Generale

• Aggregato A 02  Funzionamento Didattico Generale

L’ammontare delle spese per il funzionamento delle classi e delle sezioni è calcolato utilizzando i criteri applicati nel precedente anno scolastico:
-     € 110,00 per ogni classe di scuola elementare
-     € 320,00 per ogni sezione di scuola materna
-     €   60,00 per ogni alunno portatore di handicap
                                             

• Aggregato A 03  Spese di personale

• Aggregato A 04   Spese di Investimento

I fondi assegnanti alle varie attività (n. 1, 2, 3, 4) garantiscono il funzionamento ordinario, amministrativo, didattico, le spese di personale e parte degli investimenti.
La risorse rimanenti vengono destinate alla realizzazione dei progetti educativi.

La disponibilità complessiva per i progetti educativi ammonta a € 60.483,57, di cui 
€ 24.500,88 vincolate al F.I.S. (attività aggiuntive del persoanle) e  € 35.982,69  per l’acquisizione di beni, l’aggiornamento e la gestione delle varie attività.

Il finanziamento dei progetti è commisurato alle necessità previste per la conclusione del corrente anno scolastico e per la loro prosecuzione nella prima parte dell’a.s. 2003-2004.

Da questo ultimo dato (€ 35.982,69) occorre accantonare una parte come fondo di riserva 
(€ 1.300,00)  ed una seconda quota (€ 5.700,00) come disponibilità da programmare in previsione del possibile acquisto di un sistema automatico di rilevazione delle presenze in servizio del personale; la decisione su questo investimento deve essere rinviata al prossimo a.s. per una valutazione più appropriata dei bisogni e delle effettive risorse economiche disponibili nel medio periodo.

• Progetti  P 1-19

* finanziamento finalizzato del MIUR per attività aggiuntive del personale, ma distinto dal F.I.S.

Per la gestione dei progetti educativi gli impegni relativi alle attività aggiuntive degli insegnanti, incentivate con il F.I.S. sono stati definiti dai collegi dei docenti.

L’assegnazione delle risorse per finanziare il piano di aggiornamento degli insegnanti e per sostenere i vari progetti è stata effettuata tenendo conto:

• degli obblighi di legge rispetto al tema della sicurezza

• delle proposte dei referenti dei vari settori

• delle priorità stabilite dal Consiglio 

• Disponibilità finanziarie da programmare

• Fondo di riserva

Riepilogo delle spese